Sett i sammenheng
Et eksempel
Når man beregner hva en forelder fritt kan gi til andre i testament, må barnas pliktdel vurderes først.
Pliktdel og pliktdelsarv betyr det samme
Ordet pliktdel brukes ofte i en samtale eller beregning, mens loven bruker betegnelsen pliktdelsarv. Det er ikke to forskjellige rettigheter som skal legges sammen. Begge viser til vernet livsarvingene har mot bestemmelser i testament.
Et testament som sier at et barn bare skal ha sin pliktdel, må derfor tolkes og beregnes etter pliktdelsreglene. Formuleringen fastsetter ikke et bestemt kronebeløp for all fremtid.
Kildegrunnlag: § 50 ↓Forskjellen fra arvelodd
Arvelodden er det arvingen faktisk har rett til i oppgjøret. Den kan omfatte mer enn pliktdelen, for eksempel fordi barnet arver resten etter loven eller får ekstra arv i testament.
Eksempel: Ett barn er eneste lovarving, og netto bo er 900 000 kroner. Uten testament eller andre rettigheter arver barnet normalt hele beløpet. Hvis et gyldig testament gir 300 000 kroner til en venn, beholder barnet 600 000 kroner i dette forenklede eksemplet. Her er 15G-taket ikke utslagsgivende.
Kildegrunnlag: §§ 4, 40 og 50 ↓Hvor mye kan testamenteres til andre?
I en enkel situasjon med barn og uten partnerrettigheter vil to tredelers pliktdel ofte etterlate en tredel som kan testamenteres fritt. Men i store bo kan taket på 15G per barnelinje gjøre den disponible delen større.
Ektefellens minstearv og enkelte samboerrettigheter kan samtidig redusere handlingsrommet overfor andre mottakere. Uttrykket «fri tredel» må derfor brukes med omtanke.
Kildegrunnlag: §§ 8–13 og 50 ↓Hva må være kjent før beløpet beregnes?
Avklar nettoverdiene etter avdøde, hvem som er livsarvinger, om noen barn er døde med egne etterkommere, og om ektefelle, samboer eller testament påvirker fordelingen. Bruk grunnbeløpet på dødsfallstidspunktet.
Særregler, samtykke til inngrep i pliktdelen og større eiendeler kan gjøre saken mer sammensatt. Ordet pliktdel alene løser ikke slike spørsmål. Guiden om pliktdelsarv går nærmere inn på beregningen og reglene om bestemte eiendeler.
Kildegrunnlag: §§ 50–56 ↓Etterprøvbarhet
Kilder og oppdatering
- Lovdata – arveloven ↗§ 50; §§ 4, 40 og 50; §§ 8–13 og 50; §§ 50–56
- Regjeringen – arv ↗Livsarvinger og pliktdelsarv
Dette er generell informasjon. Hvilke regler som gjelder i din situasjon, kan avhenge av forhold som ikke er beskrevet her. Ta kontakt hvis du trenger hjelp videre.
Slik arbeider vi med innholdet →